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《税务云顶模拟实验》(Tax Accounting modelling )教学大纲
2014-10-09 12:08  

 

课程编号:06130031

课程名称(中英文):税务云顶模拟实验

时:26学时             分:1   

承担系、实验室:云顶学系、云顶实验中心

适用专业:云顶学

 

一、实验教学目的和任务

    税务云顶模拟实验包括两个大的方面的内容,一是税务登记模拟实验;二是纳税申报模拟实验。税务登记模拟,是在提供税务登记所需资料和有关表格的基础上,由学生模拟纳税人填写《税务登记表》或模拟税务机关对所给的《税务登记表》进行审核,填写办理有关税务部门责任内的手续。目的在于使学生掌握税务登记的程序、内容、方法,便于毕业后依法准确地办理税务登记的工作。纳税申报模拟,是在给定有关纳税人财务云顶和纳税资料的基础上,模拟纳税而填制纳税申报表和代税务机关审核纳税申报表,其目的在于培养学生纳税计算,纳税报表填制,纳税流程操作等方面的技能,使学生基本具备报税员岗位的要求。

 

二、实验类型、实验项目设置与学时分配

(一)实验类型与实验方式

综合性实验,采取个人独立实验的方式进行。

(二)实验项目设置与学时分配

税务云顶模拟实验共3项,需1周时间,计26课时,具体时间安排如下:

项目

内     容

课  时

实验一

税务登记模拟

6

实验二

纳税申报模拟

14

实验三

税款征收模拟

4

 

整理、装订、小结

2

合计

 

26

 

三、实验课与理论课及其他实验课的衔接与分工

本课程作为专业实验课,必需要有专业理论知识为基础,因此在学习云顶学原理、中级财务云顶、税法及税务云顶等专业理论课并且进行云顶学原理实验后开设本实验课程,它对巩固理论知识,提高实际操作能力能起到很大的作用。

 

四、每项实验的内容和基本要求

实验一、税务登记模拟

实验目的与要求:

税务登记模拟,是在提供税务登记所需资料和有关表格的基础上,由学生模拟纳税人填写《税务登记表》  对所给的《税务登记表》进行审核,填写办理有关税务部门责任内的手续。目的在于使学生掌握税务登记的程序、内容、方法,便于毕业后依法准确地办理税务登记的工作。

本实验根据实际工作中办理税务登记的情况,对搜集资料进行筛选、整理,确定三个典型的纳税人为模拟税务登记材料,要求学生依据征管法和课堂所学税务登记的有关内容,办理审核税务登记。

    实验内容:

             1. 税务登记程序图示

2. 税务登记模拟一

填制税务登记表;

填制基本登记表;

填制税源登记表;

填制应纳税种鉴定表。

    3. 税务登记模拟二

填制注销税务登记表。

实验二、纳税申报模拟

实验目的与要求:

纳税申报模拟,是在给定有关纳税人财务云顶的纳税资料的基础上,模拟纳税而填制纳税申报和代税务机关审核纳税申报表,其目的是让学生掌握纳税申报的程序、内容、方法,掌握纳税申报的审核,以利于将来做好税收申报工作。

本实验仍以3个典型纳税人为例,依据所给资料,进行纳税模拟。要求学生依据征管法和课堂所学纳税申报的规定,代纳税人办理纳税申报手续,代税务机关审核纳税申报资料。

实验内容:

1.纳税申报程序示意图

2.纳税申报模拟一

填制增值税纳税申报表;

填制消费税申报表。

3.纳税申报模拟二

填制城市维护建设表;

填制营业税表;

填制教育费附加纳税(费)申报表。

4.纳税申报模拟三

填制房产税纳税申报表;

填制车船使用税纳税申报表;

填制城镇土地使用税纳税申报表;

填制扣缴个人所得税报告表;

填制企业所得纳税申报表;

填制印花税纳税申报表。

 

实验三、税款征收模拟

实验目的与要求:

税款征收模拟教学,只是对实际税务管理工作中税款征收的一些比较简单、可操作性的内容进行模拟练习,其目的是让学生了解各种税款征收凭证的格式和填写方法。

仍以3 个典型纳税人为例,依据所给资料,进行税款征收模拟。要求学主依据征管法代税务机关填写税收缴款书。                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           

实验内容:

1.税款征收的程序图示

2.税款征收模拟一

填制增值税税收缴款书;

填制消费税税收缴款书;

填制城市维护建设税税收缴款书。

3.税款征收模拟二

填制个人所得税税收缴款书;

填制教育费附加税收缴款书。

4.税款征收模拟三

填制企业所得税税收缴款书。

 

实验材料

参加实验的学生应该配备:

1.《增值税纳税申报表》4张

2.《营业税、城建税、教育费附加纳税申报表》2张

3.《房产税纳税申报表》3张

4.《车船使用税纳税申报表》3张

5.《城镇土地使用税纳税申报表》3张

6.《扣缴个人所得税报告表》2张

7.《企业所得税纳税申报表》2张

8.《外商投资企业和外国企业季度所得税申报表》1张

9.《印花税纳税申报表》2张

10.《税务登记表》3张

11.《税务登记变更表》1张

12.红、黑中性笔、铅笔各1支

13.直尺1把、擦皮1块

 

六、实训考核及成绩评定

(一)分数等级

优秀

良好

中等

及格

不及格

90—100分

80—89分

70—79分

60—69分

60分以下

(二)分数比例

正确性

规范性

及时性

整洁

实训报告

实训纪律

40

20

10

10

10

10

(三)扣分标准

1. 正确性:关键数据,每错一笔扣5分;一般数据,每错一笔扣2分;

2. 规范性:填制报表,必须按规范化要求,如不符合要求,每笔扣1分;

3. 及时性:要求按时交实验成果,每超过规定进度一天扣5分,超过3天后不得分;

4. 整洁:要求字体书写整齐、清楚,不能顶格并不得涂改,或用刀刮等,如不符合要求,每笔扣1分;

5. 实验报告:要求学生实验完后认真、完整填写实验报告;

6. 实验纪律:实验期间不得迟到、早退及无故缺课。如有上述情况,迟到、早退每次扣2分,无故缺课每次扣5分。

 

七、推荐选用教材及参考书

《税务云顶实训教程》 刘勃主编      上海交通大学出版社

《税务云顶与税务筹划》 盖地主编    中国人民大学出版社(第二版)

 

 

 

 

07610

 

                                                

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